安庆石化积极开展战略型、集约化财务管控实践，助力公司高质量发展。

　　新时代履行财务职责使命，必须坚持高质量发展这个硬道理。登高望远观大势，脚踏实地抓落实，要以高质量财务管理助力公司高质量发展。

　　近年来，安庆石化提出“打造城市型炼化高质量发展示范企业”的目标愿景。公司财务工作坚持守正创新，积极开展战略型、集约化财务管控实践，持续推进财务转型，为企业生产经营改革发展提供有力支撑。

　　谋划阶梯发展规划

　　随着世界能源革命迅猛发展，非化石能源替代加快，成品油需求减少叠加产能过剩，传统燃料向化工型炼厂转型成为持续生存发展的必由之路。

　　安徽地处长江三角洲腹地，是全国重要的白色家电、汽车、塑料包装膜等制造产业基地，也是新型功能材料、电子化学品、膜材料重要的消费市场，对高性能树脂、环保/高性能涂料等化工原料需求巨大，区位优势突出。安庆石化是安徽省内最大的石化企业，是打造化工新材料产业基地的龙头企业，省内巨大的化工产品市场需求为公司向化工型炼厂转型发展提供了良好机遇。

　　安庆石化在全面分析研判的基础上，确定了公司的发展战略为：紧紧围绕中国石化产业格局总体部署，立足炼化产业基础，统筹资源整合和优化配置，以“增产低碳烯烃及芳烃原料”为先导，深入推进“油转化”进程，整合现有化工原料资源，强化企地合作，延伸化工产业链，发展高端新材料，持续推进高质量、低成本结构转型。为此，安庆石化明确了以转型升级为第一阶梯，以强化发展、培养高端为第二阶梯，以创新引领、高端化发展为第三阶梯的发展路径。

　　转型升级依托以RTC(重油催化裂解)为核心的近期方案。2023年6月，随着炼油转化工结构调整项目顺利投产，第一阶段目标已基本实现。强化发展、培养高端是重点扩大低碳烯烃等石化基础原料规模，同时优化下游产业链发展方案，强化竞争力和差异化，培育并做大做强化工主导产品。创新引领、高端化发展是结合大宗化工产品市场逐渐成熟以及国内外相关行业升级对化工产品的更高需求，以创新技术为驱动进入高端化工产品生产领域，使“三新”产品成为公司利润增长的重要驱动极。

　　推进战略体系建设

　　对照企业中长期发展规划以及中国石化确定的战略财务管控指标，安庆石化选取国有资产保值增值率、付息债务、自由现金流、资产负债率等5项指标，充分考虑投入阶段的影响、化工行业近阶段形势，稳中求进分区间设置战略财务管控体系价值量化目标;针对吨油毛利、吨化工产品毛利、利润总额、国有资产保值增值率，设定战略财务管控边界。“十四五”中前期，公司建成投产炼油转化工结构调整项目，实现由传统燃料型炼厂向炼化及新材料一体化企业转型，奠定和培育化工产业发展基础。同时，实施填平补齐改造——新建热电配套一炉两机，提高公用工程保障能力并形成区域热电联产中心;实施碳一板块改造，提升供氢保障能力，合成氨产能放大30%。

　　根据评估检验结果，针对外部供求关系变化、战略实现路径的决策风险较高以及中低情景下国有资产保值增值率不高两方面问题，财务专业提出了战略优化建议。具体包括以资产负债率、自由现金流为约束边界，控制投资强度，强化项目投资全过程管控，逐步消化前期积累的高投资沉没成本，实现低成本、内涵式发展;加大新材料、新能源领域发展动态及前瞻性供需分析，立足“市场+技术”充分做好比选论证，结合市场、行业形势变化及战略财务边界约束动态优化调整实施路径，优先实施见效快、投资少的脱瓶颈项目;对投资大、运营费用高的项目，探索考虑采取非控股投资模式，开展企地合作，改善企业债务结构和成本指标;发挥区位优势，利用原料优势，协同安庆化工高新区，引入下游头部企业，强强联手开展合资合作，进一步延伸化工产业链，不断提升企业盈利能力和竞争力。

　　发挥集约管控效能

　　深化业财融合，建立预算前置牵引机制。紧盯原油、煤炭等关键成本，建立生产经营周优化机制，围绕整体效益最大化提出排产建议，基于炼化生产特点构建产品价值排序、中间组分加工路径及调和方案对比、单装置边际利润测算等管理会计模型，每周根据市场情况动态测算，会商产品结构、加工方案、购销策略调整措施，跟进督促落实。

　　构建覆盖全员的预算牵引和价值创造考核体系，搭建以年度预算、月度产销计划、实际价格体系为基础、分装置市场化模拟内部利润核算体系，创立以“板块边际利润+装置模拟边际利润”为主、以“装置变动成本+业务指标”为辅，按完成率、贡献率两个维度评价计分的内部利润量化考核方案，引入倒算和逐级增值机制解决炼油中间组分定价问题，有效引导各预算单元将工作重心、资源向价值创造流动。

　　推进资产全生命周期管理。港贮、液化气设施资产转让项目创新性采用“资产转让网络竞价与资产拆除密封报价相结合”的交易模式，最终以520%的高溢价在北交所成交，项目入选国家发展改革委《盘活存量资产扩大有效投资典型案例》;通过产权交易机构对关停的尿素装置52万吨/年产能指标公开挂牌转让，溢价率达281.08%，收获广东产权交易所2024年度资产盘活创效金奖;建立适合企业实际的股权管理责任体系和运行机制，加强对合资合作企业生产经营全过程监督。安庆石化5家参股企业近5年投资回报率位于中国石化前列，促进了国有资产的保值增值。

　　着力发挥财务稽核监督职能。搭建“党建+业务”融合平台，围绕“强内控、防风险、促合规”管理目标，将高风险业务作为内控检查、专项检查、内部审计、党委巡察、体系认证等重点检查内容，建立高风险岗位人员常态化轮岗交流及日常监管机制，强化重点人员重大事项报告和分级监管，助力纪检监督发现问题、纠正偏差、提升治理功能加强财经纪律执行情况监督，扎实开展严肃财经纪律、依法合规经营专项行动，确保经营行为符合国家法律法规和政策要求。

　　日迈月征，岁物丰成。传承五十年发展积淀，历经四次创业的风雨洗礼，新的一年，安庆石化将锚定全年目标任务，围绕“安全创效年”主题，全方位推进攻坚创效，进一步树牢“过紧日子”思想，开源节流，以更高站位推动各级责任落实到位、各项措施落地见效，以奋进姿态争创最优经营业绩，开创高质量发展新局面。

　　本文作者为中国石化安庆石化公司总会计师

　　责任编辑：郑 丹